امروزه، پرداخت‌های غیرنقدی به بخش جدایی‌ناپذیر کسب‌وکارها تبدیل شده‌اند و دستگاه‌های کارتخوان نقش کلیدی در این تحول ایفا می‌کنند؛ اما پرسشی که بسیاری از صاحبان مشاغل با آن روبه‌رو هستند این است که مالیات دستگاه کارتخوان چگونه محاسبه می‌شود و آیا منجر به افزایش مالیات پرداختی خواهد شد؟ ثبت دقیق تراکنش‌ها و شفافیت مالی این دستگاه‌ها، تأثیر مستقیمی بر مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده دارد؛ اما جای نگرانی نیست! در این مقاله، همه چیز را درباره قوانین، نحوه محاسبه و راهکارهای مدیریت مالیات دستگاه پوز بررسی می‌کنیم تا بتوانید با خیال راحت از این ابزار استفاده کرده و از هزینه‌های مالیاتی ناخواسته جلوگیری نمایید. پس تا پایان همراه ما باشید!
مالیات کارتخوان چیست؟
مالیات کارتخوان یک مالیات مستقیم است که بر اساس تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های پوز (POS) محاسبه و توسط سازمان امور مالیاتی دریافت می‌شود. این مالیات طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان (۱۳۹۸ و اصلاحی ۱۴۰۲) برای شفاف‌سازی درآمدها و کاهش فرار مالیاتی وضع شده است.
تمامی دستگاه‌های کارتخوان باید به سامانه مودیان متصل شده و اطلاعات تراکنش‌های خود را ارسال نمایند. میزان مالیات بر اساس نوع کسب‌وکار، درآمد و مشمولیت در مالیات بر ارزش افزوده تعیین می‌شود و عدم رعایت این مقررات می‌تواند منجر به جریمه، تعلیق دستگاه و حتی پیگرد قانونی گردد.
انواع مالیات‌های مرتبط با دستگاه‌های کارتخوان
مالیات کارتخوان سیار و یا ثابت، بر اساس میزان درآمد حاصل از تراکنش‌های کسب‌وکار تعیین می‌شود. طبق قوانین مالیاتی ایران، تمام درآمدهای ناشی از فروش کالا و ارائه خدمات، مشمول مالیات هستند. سازمان امور مالیاتی با بررسی جزئیات تراکنش‌های ثبت‌شده در کارتخوان‌ها، مالیات دقیق هر کسب‌وکار را محاسبه می‌کند.
- مالیات بر درآمد: این نوع مالیات بر اساس میزان درآمد خالص کسب‌وکار تعیین می‌شود. پس از کسر هزینه‌های مجاز، صاحبان مشاغل موظف‌اند درآمد خود را در اظهارنامه مالیاتی ثبت کرده و مالیات مورد نظر را پرداخت نمایند.
- مالیات بر ارزش افزوده: اگر کسب‌وکار شما مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده باشد، باید درصدی از مبلغ فروش را به‌عنوان مالیات ارزش افزوده به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنید. نرخ مالیات ارزش افزوده در حال حاضر 9 درصد است.
- مالیات مقطوع: برای مشاغل کوچک، سازمان امور مالیاتی گاهی از طرح‌های مالیات مقطوع استفاده می‌کند که در آن مبلغی ثابت به‌طور پیش‌فرض محاسبه شده و به‌عنوان مالیات تعیین می‌گردد.
قوانین مالیاتی و دریافت کد مالیاتی دستگاه پوز
طبق قوانین جدید سازمان امور مالیاتی ایران، تمامی دارندگان دستگاه های کارتخوان، از مشاغل آزاد تا شرکت‌های بزرگ، موظف به پرداخت مالیات مرتبط با درآمد حاصل از تراکنش‌های خود هستند. این قانون در راستای شفاف‌سازی درآمدها و کاهش فرار مالیاتی اجرا می‌شود.
مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
بااین‌حال، دولت در سال ۱۴۰۳ برای حمایت از برخی کسب‌وکارها، فهرستی از مشاغل معاف از مالیات کارتخوان را منتشر کرده است. این مشاغل شامل:
- کشاورزی، دامپروری، پرورش ماهی و طیور
- فعالیت‌های معدنی و تولیدی (با شرایط خاص)
- صنایع دستی و فرش دستباف
- صادرات کالاهای غیرنفتی و خدمات
- آموزش و پرورش (مدارس غیرانتفاعی، دانشگاه‌ها، مهدکودک‌ها در مناطق محروم)
- خدمات درمانی (بیمارستان‌ها و مراکز درمانی خاص)
- موسسات خیریه و غیرانتفاعی
- انتشارات، مطبوعات و فعالیت‌های فرهنگی
- شرکت‌های دانش‌بنیان (نوع ۱ با سطح فناوری بالا)
- گردشگری و دفاتر زیارتی (با شرایط خاص مثل جذب توریست خارجی)
- نانوایی‌ها و سوپرمارکت‌ها (تا سقف معین درآمدی)
- مناطق آزاد تجاری (مثل کیش و چابهار)
آگاهی از این معافیت‌ها می‌تواند به شما کمک کند تا از پرداخت مالیات‌های غیرضروری جلوگیری کرده و امور مالیاتی خود را بهینه مدیریت کنید.
برای انجام صحیح امور مالیاتی، دارندگان دستگاه های کارتخوان باید پرونده مالیاتی خود را در سامانه امور مالیاتی ثبت کنند. پس از تکمیل مراحل ثبت‌نام، یک کد مالیاتی منحصربه‌فرد و ۱۰ رقمی برای هر کسب‌وکار صادر می‌شود. با دریافت این کد، تمامی تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه کارتخوان به‌طور خودکار و شفاف به سازمان امور مالیاتی ارسال شده و مالیات مربوطه محاسبه خواهد شد.
اگر نگران مدیریت و ارسال مالیات کارتخوان سیار و غیر سایر خود هستید، نرم افزار حسابداری پارسیک حساب می‌تواند راهکاری مناسب برای شما باشد. این نرم‌افزار با استفاده از افزونه اتصال به سامانه مودیان، تمامی محاسبات مالیاتی را به‌صورت هوشمند و خودکار انجام داده و از بروز خطاهای احتمالی جلوگیری می‌کند. به‌این‌ترتیب، می‌توانید با خیالی آسوده امور مالیاتی خود را مدیریت نمایید.
فرایند ساده ثبت پرونده مالیاتی دستگاه پوز و پرداخت مالیات آن
فرایند تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد مالیاتی کارتخوان برای پرداخت مالیات بسیار ساده است. نخستین گام برای دارنده دستگاه کارتخوان، مراجعه به سامانه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir است.
پس از ثبت‌نام در سامانه، باید وارد بخش ساماندهی پذیرندگان بانکی شده و در آنجا گزینه «الصاق پرونده» را انتخاب و دستگاه کارتخوان خود را ثبت کند.
در مرحله بعد، فرد باید نوع مؤدی خود اعم از حقیقی، حقوقی، تبعه خارجی یا تشکل قانونی را انتخاب نماید؛ سپس اطلاعات مربوط به ثبت‌نام مانند شریک یا بدون شریک بودن و محل اقامت وارد می‌گردد.
پس از تکمیل مراحل ثبت‌نام، نام کاربری و رمز عبور برای مؤدی صادر و با این اطلاعات، فرد می‌تواند وارد سامانه شده و اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل و مالیات دستگاه کارتخوان را پرداخت نماید. همچنین، اگر کسب‌وکار مشمول مالیات بر ارزش افزوده باشد، باید این مالیات را نیز در اظهارنامه در نظر گرفت.
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان سیار و غیر سایر
مالیات دستگاه های کارتخوان بر اساس میزان درآمد و نوع کسب‌وکار تعیین شده و برای برخی از مشاغل معافیت‌هایی نیز در نظر گرفته شده است. این مالیات بسته به نوع کسب‌وکار و میزان درآمد سالانه متفاوت خواهد بود.
اگر درآمد سالیانه کسب‌وکارها از طریق دستگاه کارتخوان کمتر از 35 میلیون و 600 هزار تومان باشد، مشمول هیچ‌گونه مالیاتی نخواهند شد؛ اما اگر درآمد بیشتر از این مبلغ باشد، مالیات به‌صورت تصاعدی محاسبه می‌گردد. نرخ مالیات پوز به این شکل تعیین می‌شود:
- 15 درصد برای مازاد سود از 35.6 میلیون تومان تا 50 میلیون تومان،
- 20 درصد برای مازاد سود از 50 میلیون تا 100 میلیون تومان،
- 25 درصد برای مازاد سود بیش از 100 میلیون تومان.
این سیستم مالیاتی به‌طور دقیق و منصفانه، درآمد مشاغل مختلف را با توجه به سود آن‌ها ارزیابی کرده و مالیات متناسب را اعمال می‌کند.
روش‌های استعلام مالیات کارتخوان و پیگیری پرونده مالیاتی
برای مشاهده تمامی دستگاه‌های کارتخوان ثبت‌شده به نام خود و استعلام وضعیت مالیاتی آن‌ها، می‌توانید به سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه کنید. در این سامانه، امکان مشاهده دستگاه‌های کارتخوان ثبت‌شده و همچنین درگاه‌های پرداخت الکترونیکی به نام خودتان وجود دارد. برای استعلام مالیات کارتخوان سیار و غیرسیار و بررسی اطلاعات مرتبط با آن، می‌توانید از روش‌های زیر استفاده کنید:
- سامانه سازمان امور مالیاتی: به وب‌سایت رسمی سازمان امور مالیاتی وارد شده و از طریق “پورتال خدمات الکترونیکی مؤدیان مالیاتی” وارد حساب خود شوید. در این بخش می‌توانید وضعیت پرونده مالیاتی، میزان بدهی و اظهارنامه‌ها را مشاهده کنید.
- شناسه یکتا و کد اقتصادی: در این سامانه از شناسه یکتا یا کد اقتصادی که هنگام ثبت‌نام دستگاه کارتخوان در بانک مرکزی یا شرکت‌های پرداخت به شما اختصاص داده شده، استفاده نمایید.
- تماس با اداره امور مالیاتی منطقه: اگر نیاز به پیگیری حضوری یا تلفنی دارید، با اداره مالیات محل کسب‌وکار خود تماس بگیرید. با ارائه کد ملی و شناسه دستگاه کارتخوان، می‌توانید وضعیت پرونده و بدهی‌ها را بررسی کنید.
- استفاده از سامانه پیامکی: سامانه امور مالیاتی گاهی اوقات اطلاعیه‌های مالیاتی را از طریق پیامک ارسال می‌کند. درصورتی‌که هنوز این پیام‌ها را دریافت نکرده‌اید، شماره موبایل خود را در سامانه مالیاتی ثبت کرده تا از اطلاع‌رسانی‌ها مطلع شوید.
این روش‌ها به شما کمک می‌کنند تا وضعیت پرونده مالیاتی کارتخوان خود را به‌راحتی بررسی کرده و از مشکلات احتمالی و جرائم ناشی از پرداخت دیرهنگام مالیات پوز جلوگیری کنید.
پیامدهای عدم ثبت دستگاه کارتخوان: جریمه‌ها و مسئولیت‌ها
همان‌طور که پیش‌تر گفته شد، تمامی تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی از دیدگاه سازمان امور مالیاتی به‌عنوان فعالیت شغلی محسوب می‌شود؛ بنابراین، درصورتی‌که شخصی به هر دلیلی دستگاه کارتخوان خود را در سامانه سازمان ثبت نکند و از تشکیل پرونده مالیاتی غافل شود، به‌عنوان متخلف شناخته خواهد شد. در این صورت، علاوه بر پرداخت مالیات پوز، فرد ملزم به پرداخت جریمه‌های ناشی از عدم ثبت پرونده مالیاتی و عدم ارسال اظهارنامه نیز خواهد بود. به همین دلیل استفاده از نرم افزار حسابداری تخصصی جهت سهولت فرایند و اطمینان از عملکرد توصیه می‌شود.
نتیجه‌گیری و راه‌حل‌های هوشمند برای مالیات دستگاه پوز
درنهایت، مدیریت مالیات دستگاه کارتخوان یکی از الزامات مهم برای کسب‌وکارهاست که بی‌توجهی به آن می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین و مشکلات قانونی شود. برای جلوگیری از این چالش‌ها، نرم‌افزار تخصصی پارسیک حساب یک راهکار هوشمند و کارآمد است. این نرم‌افزار با قابلیت‌های پیشرفته، محاسبه و ارسال مالیات پوز را به‌صورت خودکار و بدون خطای دستی انجام داده و به شما کمک می‌کند تا تمامی امور مالیاتی خود را با دقت و در کوتاه‌ترین زمان مدیریت کنید. همچنین، پیش از خرید، می‌توانید با مشاوران متخصص پارسیک حساب مشورت کرده تا بهترین انتخاب را داشته باشید و با خیالی آسوده از خدمات این نرم‌افزار بهره ببرید.
سؤالات متداول
کارمزد دستگاه کارتخوان چقدر است؟
کارمزد دستگاه کارتخوان به مبلغی اطلاق می‌شود که به‌طور مشترک توسط فروشگاه‌ها و سیستم بانکی برای هر تراکنش انجام‌شده از طریق این دستگاه پرداخت می‌شود.
آیا مالیات دستگاه پوز جدا از مالیات بر درآمد است؟
خیر، مالیات کارتخوان به‌عنوان بخشی از مالیات بر درآمد محسوب می‌شود و درواقع، این مالیات از تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان محاسبه و به درآمد کسب‌وکار اضافه می‌شود.
چگونه می‌توان با کد ملی مالیات دستگاه کارتخوان را استعلام کرد؟
برای استعلام مالیات کارتخوان سیار و غیرسیار با استفاده از کد ملی، ابتدا باید به سایت tax.gov.ir رفته و پرونده مالیاتی خود را ایجاد کنید. پس‌ازآن، وارد سامانه my.tax.gov.ir شوید و اطلاعات مربوط به دستگاه کارتخوان خود را تکمیل و پیگیری کنید.
